Preparar la trazabilidad económica
Conviene ordenar decisiones, autorizaciones y documentación de las operaciones cuestionadas. Debe aclararse quién intervenía en cada momento y qué información tenía disponible. Una explicación general sobre la crisis del negocio no basta si quedan movimientos específicos sin justificar.
Contrastar el perjuicio y la imputación
La respuesta necesita examinar los elementos del tipo invocado y la conexión de cada persona con los actos investigados. También han de distinguirse responsabilidad mercantil, calificación concursal y responsabilidad penal: sus presupuestos y efectos no son idénticos.
Qué conviene revisar
- Situación patrimonial en las fechas relevantes
- Operaciones cuestionadas y sus justificantes
- Personas que decidieron o ejecutaron cada acto
Una cuestión frecuente
¿Una empresa que no puede pagar comete un delito?
No necesariamente. La insolvencia económica y el delito son cuestiones diferentes. Para afirmar responsabilidad penal deben acreditarse las conductas y demás requisitos previstos legalmente, además de su atribución a personas concretas. Las dificultades de tesorería no sustituyen esa demostración.
Fuentes y referencias para ampliar
Compruebe la redacción aplicable a la fecha de los hechos y las particularidades del procedimiento.