Decisiones para preparar la defensa
Ante una investigación conviene preservar libros, justificantes y correspondencia con acreedores. La explicación de las operaciones debe ser verificable y no elaborarse después mediante documentos simulados. El encargo puede requerir coordinación con el procedimiento concursal y con el análisis contable.
Qué conviene revisar antes de actuar
La defensa revisa qué conducta se atribuye a cada persona y su relación con la insolvencia. No basta una descripción global del fracaso empresarial. También se estudia la diferencia con alzamiento de bienes o administración desleal, porque la misma operación puede plantear calificaciones alternativas.
Qué conviene revisar
- Contabilidad y estados de tesorería
- Operaciones de disposición y contraprestaciones
- Expediente concursal y comunicaciones con acreedores
Una cuestión frecuente
¿El concurso de acreedores implica un delito?
No. El concurso responde a una situación económica y tiene su propio régimen. La responsabilidad penal exige conductas y elementos adicionales que deben acreditarse, sin convertir toda insolvencia o gestión fallida en delito.
Fuentes y referencias para ampliar
Compruebe la redacción aplicable a la fecha de los hechos y las particularidades del procedimiento.