Decisiones para preparar la defensa
La defensa debe distinguir la posición del propietario, transportista, intermediario o destinatario. La mera presencia en el transporte no resuelve necesariamente el conocimiento de la operación. Si hay decomiso o medidas sobre bienes, conviene examinar su fundamento y la documentación que acredita titularidad.
Qué conviene revisar antes de actuar
Antes de ofrecer explicaciones es necesario identificar la normativa especial aplicable y la fase del expediente. Pueden coexistir consecuencias tributarias, administrativas y penales. La estrategia coordina esas vías y revisa el cálculo de la valoración que sostiene la acusación.
Qué conviene revisar
- Acta de intervención y valoración
- Facturas, permisos y documentos aduaneros
- Contratos y documentación del transporte
Una cuestión frecuente
¿Todo problema en una aduana es delito de contrabando?
No. Debe comprobarse si concurren los requisitos del supuesto penal o si se trata de una infracción administrativa. La mercancía, la cuantía y el tipo de operación pueden ser determinantes para esa distinción.
Fuentes y referencias para ampliar
Compruebe la redacción aplicable a la fecha de los hechos y las particularidades del procedimiento.